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滞留票有什么风险?要怎么处理?

admin2022-09-09公司新闻195

在商品销售中,如果销售方已开出并抄税报税,而购货方尚未进行认证抵扣的话就会产生滞留票,那么大家知道滞留票有什么风险吗?要怎么处理?下面一起来看看吧。

一、什么是滞留票?

这是一种由销售方已经开立,且进行了报税、抄税,但是购买方却没有认证抵扣的。通俗点讲就是企业某人让某单位开出一张专用发票,会计查看后发现是一张不符合规定的票,从而导致税务风险的出现。所以在收到的进项专用发票时,因为各种原因如账外经营等不进行认证抵扣,就会有很大几率出现这种滞留票。

二、滞留票有什么风险?

一般来说,滞留票是对专用发票而言的,不入账的话,一般情况下不会有风险,但是因为专用发票开票和抵扣都是上传国税局的,没有抵扣造成滞留票的话,税务局可能认定是虚假发票,到时候实际核查的时候会让你说明原因,也会产生面临罚款的可能。

三、滞留票风险的处理方法

1、没有认证的发票,如果是超过360天延期没有进行认证而出现的滞留票,不能抵扣相关进项税额,你可以按照留存的发票联或是购买方给出的记账联复印件来扣除税前成本费用。

2、销售方没有给你开发票,如果发票开出后360天购买方仍然没拿到发票,那就没有办理再进行相关进项税额抵扣了,相关成本也没办理扣除了。所以避免付款延迟的情况发生,才能防止滞留票风险出现。

3、双方都不入账,一般这种滞留票信息很容易获得,税务局可经过抄报税数据和认证数据作对比就能查出来。如果被查出由于双方不入账而产生滞留票的,不但要进行补缴相关增值税款、所得税款、滞纳金,罚款之外,还有可能碰上刑事责任的风险。

4、收票人是小规模纳税人或无权获得增值税发票的单位,可以在购买方获得发票后,让其不进行抵扣进项税额,相关的成本费用本可以在所得税前全额扣除。

另外,普通票也有可能出现滞留票,就算普通法律无抄税报税信息,滞留信息很难查出,不过由于总局《商品和服务分类与代码》的启用农产品收购票等据以计算抵扣滞留票信息也是很容易被查出来的。

以上就是关于滞留票风险以及处理方法的相关介绍了,希望能对大家有帮助,如果想要了解更多外贸知识,欢迎持续关注。

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