在最新发布的经常项目外汇业务操作指引中我们经常可以看到“展业原则”这四个字样，而它们往往出现在“银行因按照展业原则办理业务”等话句中，那么到底什么是“展业原则”？

“展业原则”也叫“展业三原则”，是银行在为客户办理外汇业务时，要求遵循的三个基本原则，即“了解你的客户”、“了解你的业务”、“尽职审查”，所以它不仅限于经常项目外汇业务，资本项目、衍生品交易都有它的身影。

“了解你的客户”包含了客户识别与客户分类管理两项内容。

客户识别要求银行充分了解客户身份、背景等。客户身份包括客户的经营范围、实际办公地址、法人等信息，背景包括了股东、实际控制人、经营状况、上下游交易对手等，还要了解客户是否具有从事相关业务的资格：比如从事货物贸易是否有对外贸易经营者资格，企业经营范围内是否包含了货物进出口；办理资本项目业务是否进行了相关的备案；办理跨境人民币业务时查询企业是否在人民币跨境收付信息管理系统的激活企业内等。同时，银行还应该按照反洗钱、反恐怖融资、反逃税的要求审查客户身份的真实性，必要时也可对客户的交易对物、关联方进行识别。

客户分类管理指在详细了解客户后，按照风险程度将客户划分为可信客户与关注客户，分别实施一般尽职调查和强化审查措施。可信客户办理业务可以施行简化的审查手续，关注客户则要采用更加严格的尽职调查和业务审批程序，比如，货物贸易外汇收支名录为B类企业就是关注客户，收取外汇货款时就需要审查企业的可收汇额度，而A类可信企业可以直接入账。同时，两者可以相互转化，当关注客户不再满足关注条件时，银行应及时将其转为可信客户，对于出现异常的可信客户银行也有权将其转为关注客户。